Profitable Unternehmen scheitern ständig, und selten wegen Verlusten. Meist geht das Geld zum falschen Zeitpunkt aus: Der Umsatz ist verbucht, die Rechnung geschrieben, die Zahlung aber erst in drei Wochen fällig, der Lieferant will sein Geld diese Woche. Eine Liquiditätsplanung macht diese Lücke sichtbar, bevor sie schmerzt.
Dieser Leitfaden zeigt, was eine Cashflow-Rechnung ist, wie Sie eine Prognose in sechs Schritten aufbauen, wo Excel an Grenzen stößt und wie WAGONN Thalamus (ERP/Fi) die Planung automatisiert.
Was ist eine Cashflow-Rechnung?
Die Cashflow-Rechnung zeigt, wie viel Geld in einem Zeitraum tatsächlich ein- und ausgeht. Die GuV zeigt fakturierte Erlöse und Aufwendungen, der Cashflow dagegen das, was wirklich eingegangen und bezahlt wurde.
Zwei Verwendungen:
- Rückblickend: Woher kam das Geld, wohin ging es?
- Vorausschauend (Prognose): Erwartete Ein- und Auszahlungen der nächsten Wochen und Monate, um Engpässe früh zu erkennen. Hier liegt der Managementnutzen.
Klassisch wird der Cashflow in drei Bereiche gegliedert:
| Bereich | Beispiele |
|---|---|
| Operativ | Kundenzahlungen, Lieferantenzahlungen, Gehälter, Steuern, Miete |
| Investition | Maschinenkauf, Anlagenverkauf |
| Finanzierung | Kreditaufnahme und -tilgung, Kapitalerhöhung, Dividende |
Cashflow-Prognose erstellen: 6 Schritte
- Anfangsbestand festlegen. Aktuelle Kassen- und Bankbestände, getrennt nach Währung.
- Erwartete Einzahlungen erfassen. Offene Ausgangsrechnungen nach Fälligkeit, angepasst an das übliche Zahlungsverhalten der Kunden.
- Erwartete Auszahlungen erfassen. Offene Eingangsrechnungen, Gehälter, Steuern, Miete, Kreditraten.
- In Perioden gliedern. Wöchentlich für die kurze, monatlich für die mittlere Frist.
- Endbestände berechnen. Anfangsbestand + Einzahlungen − Auszahlungen.
- Szenarien rechnen. Was, wenn ein Großkunde zwei Wochen später zahlt?
Fünf Schwachstellen von Excel-Planungen
- Veraltete Daten. Rechnungen werden im ERP erfasst und von Hand in Excel kopiert.
- Manuelle Fälligkeitsverfolgung. Geänderte Konditionen und Teilzahlungen kommen zu spät an.
- Währungschaos. Mehrere Währungen führen zu Kurs- und Rechenfehlern.
- Abhängigkeit von einer Person. Wer die Formeln gebaut hat, geht, die Datei verwaist.
- Widersprüchliche Zahlen. Finanzen, Vertrieb und Geschäftsführung bringen unterschiedliche Dateien mit.
Was Automatisierung braucht
Eine verlässliche Prognose braucht drei Datenbestände im selben System:
- Partnersalden und Rechnungen mit Fälligkeit.
- Kassen- und Bankkonten, nach Währung.
- Geplante Zahlungen und erwartete Eingänge.
Liquiditätsplanung mit WAGONN Thalamus
Thalamus hält diese Daten bereits, ein separates Modell entfällt:
- Partnerkonten und Altersstruktur: Kunden- und Lieferantensalden, Forderungs-/Verbindlichkeitsalterung, Risikolimits.
- Kasse und Bank: Führung nach Währung, Bankanbindung zur Übernahme von Kontobewegungen.
- Cashflow-Projektion: Erwartete Ein- und Auszahlungen aus anstehenden Fälligkeiten, angezeigt für "Diese Woche", "Nächste Woche" und "Dieser Monat".
- Forderungs-/Verbindlichkeitsposition: Summe der Forderungen gegenüber den Verbindlichkeiten, Nettoposition live.
- Zahlungszuordnung: Eingänge werden zuerst auf die ältesten offenen Rechnungen verrechnet (FIFO).
- Live-Dashboard statt statischer Datei.
Um Zahlungen von Händlern zu beschleunigen, sehen Händler im Plexus B2B-Portal ihre Kontoauszüge und offenen Rechnungen und zahlen online; die Zahlung wird direkt in Thalamus verbucht.
Hinweis: Die WAGONN-Webseite ist derzeit auf Türkisch und Englisch verfügbar. Thalamus ist auf die Anforderungen in der Türkei ausgelegt.
Fünf praktische Tipps
- Zahlungsziel bei Rechnungsstellung festlegen. Ohne Fälligkeit ist Liquidität nicht planbar.
- Altersstruktur wöchentlich prüfen. Posten über 60 Tage früh angehen.
- Bezahlen erleichtern. Online-Zahlungswege anbieten.
- Zum Fälligkeitstag zahlen, nicht früher.
- Rollierend planen. Wöchentlich fortschreiben, 13-Wochen-Sicht halten.
Nächster Schritt
Gutes Liquiditätsmanagement braucht Prozessdesign ebenso wie Software. Unser Service Datenmanagement und Business Intelligence unterstützt bei der Analyse Ihrer Finanzflüsse; oder kontaktieren Sie uns, um Thalamus mit Ihren Daten zu sehen. Mehr zur ERP-Lösung.
Häufige Fragen
Was unterscheidet Cashflow-Rechnung und GuV? Die GuV zeigt fakturierte Erträge und Aufwendungen, der Cashflow tatsächlich ein- und ausgegangene Zahlungen. Ein Unternehmen kann profitabel sein und trotzdem zahlungsunfähig werden.
Wie oft sollte die Prognose aktualisiert werden? Wöchentlich für 4 bis 13 Wochen, darüber hinaus monatlich. Bei automatischem Datenfluss kostet die Aktualisierung nichts.
Reicht Excel? Bei geringem Volumen ja. Mit wachsenden Rechnungen, Banken und Währungen führt manuelles Übertragen zu Fehlern; die Ableitung aus ERP-Daten ist verlässlicher.
Direkte oder indirekte Methode? Die direkte Methode listet Ein- und Auszahlungen, die indirekte startet beim Jahresüberschuss und bereinigt um nicht zahlungswirksame Posten. Für die Managementprognose ist die direkte praktischer.
